幫小孩買壽險，身故能賠多少？保險法第107條：以未滿15歲未成年人為被保險人的人壽保險，除喪葬費用給付外，其餘死亡給付於滿15歲時始生效力；喪葬費用保險金額不得超過遺產稅喪葬費扣除額的一半，115年為69萬元

標示說明：〔官方〕是條文寫的內容；〔推論〕是本文依條文做的推理；〔本文自行計算〕是依條文試算；（本文建議）是整理用的提醒。本文不是法律意見；個案可洽各地法律扶助基金會、法院家事服務中心或地方社會局。兒少保護或家暴請撥113，緊急危險撥110。查證日2026-10-17。

15歲前只有喪葬費用（第107條第1項）

〔官方〕保險法第107條第1項：「以未滿十五歲之未成年人為被保險人訂立之人壽保險契約，除喪葬費用之給付外，其餘死亡給付之約定於被保險人滿十五歲時始生效力。」

〔推論〕條文沒有禁止替孩子買壽險；它限制的是身故時能給付的範圍：15歲前只有喪葬費用。

喪葬費用的上限（第107條第2項）

〔官方〕第107條第2項：「前項喪葬費用之保險金額，不得超過遺產及贈與稅法第十七條有關遺產稅喪葬費扣除額之一半。」

〔官方〕遺產及贈與稅法第17條第1項第10款規定喪葬費扣除額；財政部北區國稅局說明，繼承事實發生日在115年1月1日以後者，喪葬費扣除額為138萬元。

〔本文自行計算〕115年度的上限：138萬元÷2＝69萬元。

〔推論〕喪葬費扣除額會隨財政部公告調整，第107條第2項的上限跟著變動；投保時以當時公告的金額為準。

其他法律另有規定（第107條第3項）

〔官方〕第107條第3項：「前二項於其他法律另有規定者，從其規定。」

誰要書面同意（第105條、第106條）

〔官方〕保險法第105條第1項：「由第三人訂立之死亡保險契約，未經被保險人書面同意，並約定保險金額，其契約無效。」第2項：被保險人依前項所為之同意，得隨時撤銷之，撤銷應以書面通知保險人及要保人；第3項：行使撤銷權者，視為要保人終止保險契約。

〔官方〕第106條：「由第三人訂立之人壽保險契約，其權利之移轉或出質，非經被保險人以書面承認者，不生效力。」

〔推論〕爸媽當要保人、孩子當被保險人，就是由第三人訂立的人壽保險；投保文件上被保險人書面同意的欄位，不要空白。

受監護宣告者也有相同限制（第107條之1）

〔官方〕第107條之1第1項：「訂立人壽保險契約時，以受監護宣告尚未撤銷者為被保險人，除喪葬費用之給付外，其餘死亡給付部分無效。」第2項同樣以遺產稅喪葬費扣除額之一半為上限。

〔推論〕第107條是「於被保險人滿十五歲時始生效力」，第107條之1是「其餘死亡給付部分無效」，兩條的法律效果不同。

滿15歲之後

〔推論〕契約原本約定的其他死亡給付，依第107條第1項在被保險人滿15歲時才生效；生日前後的保單內容，可以請保險公司書面說明。

〔推論〕這條規範的是人壽保險的死亡給付；醫療、意外傷害的醫療給付等，依各該契約與相關規定。

試算

〔本文自行計算〕替3歲孩子投保壽險，保額寫300萬元：在15歲前，身故時可給付的喪葬費用以69萬元為上限（以115年度金額計）。

〔本文自行計算〕若孩子在15歲生日之後身故：其餘死亡給付的約定已生效，依契約內容給付。

投保前（本文建議）

• 先確認要保的是壽險、醫療險還是意外險
• 請業務員說明15歲前後的身故給付差異
• 一家多張保單時，把各家保額整理在一起
• 保險爭議可洽金融消費評議中心